Andere beleggingen : Beschikbare formules

Belgische spaarders beschikken over instrumenten om een aanvullend pensioen op te bouwen en daarbij te genieten van een rechtstreeks fiscaal voordeel.

Pensioenspaarfondsen

Het gaat om gemeenschappelijke beleggingsfondsen die worden beheerd door een bank of beursvennootschap. .

· Herbelegging : een pensioenspaarfonds herbelegt uw inleg op een gediversifieerde manier, volgens wettelijk bepaalde regels en kent daarbij het grootste gewicht toe aan Belgische aandelen. Binnen afzienbare tijd zal er wellicht een opening komen naar Europese aandelen.

· Rendement : het is absoluut niet gegarandeerd, maar op lange termijn is het normaal gezien minstens correct, aangezien de voorkeur wordt gegeven aan aandelen.

· Te investeren bedrag : maximum 830 euro per jaar in 2008.

· Fiscaal voordeel : de maximum 830 euro zijn aftrekbaar van de belastbare inkomsten - er is een specifieke code voorzien in de belastingaangifte - en maken voor het jaar waarin de storing gebeurde een belastingvermindering mogelijk die overeenstemt met 33 % à 44 % van het gestorte bedrag, afhankelijk van het inkomen en de fiscale situatie van de belastingplichtige.

· Uiteindelijke belasting : bij het opvragen van het kapitaal, wordt dat belast tegen 16,5 % voor het gedeelte dat overeenstemt met de stortingen die werden gedaan vóór 1993 en tegen 10 % voor de rest. .

· Laatste storting : het jaar dat men 64 wordt.

Pensioenverzekering

Het gaat om een levensverzekeringscontract dat recht geeft op een belastingvermindering die specifiek is voor pensioensparen. De contracten lijken erg goed op die van klassieke levensverzekeringen, maar de fiscale regels verschillen.

· Herbelegging : de pensioenspaarverzekeringen herbeleggen het geld op een gediversifieerde manier volgens relatief defensieve regels.

· Rendement : gegarandeerd rendement van 3,75 % of 3,25 % per jaar met daarnaast een bonus ( een deelname in de winst van de verzekeringsmaatschappij). De bonus en dus ook het globale rendement hangen af van de winst van de maatschappij, maar ook van haar bereidheid om er de verzekerden van te laten meegenieten. De bonus is nooit gegarandeerd.

· Te investeren bedrag : maximum 830 euro per jaar in 2008

· Fiscaal voordeel : de maximaal 830 geïnvesteerde euro zijn aftrekbaar van de belastbare inkomsten - er is een specifieke code voorzien in de aangifte - en maken het mogelijk om voor het jaar waarin de storting gebeurde te genieten van een belastingvermindering die overeenstemt met 33 à 44 % van het gestorte bedrag, afhankelijk in van de inkomsten en de fiscale situatie van de belastingbetaler.

· Uiteindelijke belasting : bij het opvragen van het kapitaal, wordt dat belast tegen 16,5 % voor het gedeelte dat overeenstemt met de stortingen die werden gedaan vóór 1993 en tegen 10 % voor de rest.

· Laatste storting : het jaar dat men 64 wordt (maar bepaalde contracten voorzien voor vrouwen ook in een einddatum op 60 jaar).