Kasbons en verzekeringsbons : Verzekeringsbon

De verzekeringsmaatschappijen bieden beleggingsformules aan die overeenkomsten, maar ook verschillen met kasbons vertonen.

· Minimale inleg : vaak 2 500 euro

· Intresten : meestal worden ze niet jaarlijks uitgekeerd maar bij het startkapitaal gevoegd, dus gekapitaliseerd. Ze leveren op hun beurt weer intresten op. De opbrengst van de belegging wordt dus pas uitgekeerd op vervaldag, wanneer de houder zijn startkapitaal ontvangt vermeerderd met de gekapitaliseerde intresten.

· Nominatief : de verzekeringsbons worden steeds ingeschreven op naam van de houder. Het gaat immers om een levensverzekering. Het is niet mogelijk ze discreet aan wie dan ook af te staan.

· Kosten : in tegenstelling tot kasbons, worden bij bepaalde verzekeringsbons instapkosten aangerekend, namelijk 1, 2, 3 of zelfs 4 % van het kapitaal. Er zijn geen uitstapkosten.

· Fiscaliteit : als de bon een duur heeft van meer dan acht jaar (minimum acht jaar en één dag) of als er een dekking bij overlijden is voor 130 % van het belegde kapitaal, wordt de opbrengst van deze belegging niet belast. De overgrote meerderheid van de verzekeringsbons op de Belgische markt voldoen aan deze voorwaarden. Er is geen beurstaks.

· Rendement : dit zal uiteraard afhangen van het rentepeil, van de instapkosten maar ook, door de verzekering die aan de belegging gekoppeld is, van de leeftijd en het geslacht van de verzekerde. Voor oudere mensen zal dit type belegging minder rendabel zijn omdat een groter deel van hun vermogen gebruikt zal worden om de dekking bij overlijden te financieren (hoger risico op overlijden).

· Winstdeelname van de maatschappij : afhankelijk van de contracten.

· Verkoop vóór vervaldag : mogelijk maar vaak zwaar bestraft, dus af te raden.

· Medische formaliteiten : soms moet een gezondheidsattest de dekking bij overlijden staven.

· Bestemming van het kapitaal bij overlijden : het kapitaal wordt uitgekeerd aan de begunstigde van de overlijdensverzekering, vermeerderd met de verworven intresten, met een minimum van 130 % van het oorspronkelijke kapitaal (in de meeste gevallen). Op het geheel zijn verplicht successierechten verschuldigd.

In Luxemburg
De Luxemburgse verzekeringsbons zijn zelden voorzien van een dekking bij overlijden voor 130 % van het kapitaal. Als ze geen minimale duur hebben van acht jaar en één dag, is hun opbrengst dus belastbaar. Vermits de maatschappij niet verplicht is de voorheffing voor de Luxemburgse bons af te houden, moet de opbrengst van deze bons vermeld worden in de belastingaangifte (de verzekeringsproducten worden niet betrokken door de Europese richtlijn over de spaarfiscaliteit). De minimale inleg is vaak hoger in Luxemburg en kan oplopen tot 5 000 euro.