Obligaties : Bewaring

Thuis (tem 31/12/2007)
·  Veiligheid. Uw obligaties thuis bewaren is niet aan te raden gezien het niet te verwaarlozen gevaar van diefstal. Opteert u toch voor deze mogelijkheid, dan moet u in ieder geval de nummers en de referenties van de effecten noteren zodat u desgevallend verzet kunt aantekenen.
· De praktijk. Het opvolgen van de coupondata, die uiteraard niet alle op hetzelfde moment vallen, is geen sinecure. Wie de inning van de coupons groepeert of sommige vervaldata over het hoofd ziet, derft winst op de herbelegging van de coupons. Operaties zoals een vervroegde terugbetaling lottrekkingen… riskeren onopgemerkt te blijven.
· Fiscus. Een motief om voor deze oplossing te kiezen kan zijn dat uw erfgenamen geen successierechten betalen op de effecten die u thuis bewaart.
· Kosten. Gratis, behalve als u een kluis laat inbouwen !

In een bankkluis (tem 31/12/2007)
· Veiligheid. Een veilige oplossing, ondanks het feit dat er in een bank kan ingebroken worden. De inhoud van een kluis is normaliter verzekerd tot 100 000 euro, of meer mits betaling. Maar het blijft noodzakelijk om de gegevens van de effecten te noteren.
· De praktijk. Wat de coupons en de eventuele operaties (vervroegde terugbetaling…) betreft, heeft de bewaring in een kluis dezelfde nadelen als een bewaring thuis.
· Fiscus. In geval van een overlijden moeten Belgische banken de kluis blokkeren. De erfgenamen kunnen dus niet onder de successierechten onderuit. Voor klanten geven de banken dikwijls blijk van een zekere soepelheid. Een kluis in het Groothertogdom Luxemburg heeft dit nadeel niet (maar in dat geval is het tijdig innen van de coupons een zware opgave).
· Kosten. 30 à 50 euro per jaar in België en 60 à 80 euro in Luxemburg.

Op een effectenrekening
· Veiligheid. Volmaakt.
·  In de praktijk. De intresten worden op de coupondatum gestort; de rekeninghouder wordt automatisch van elke operatie verwittigd.
· Fiscus. In België wordt een effectenrekening bij een overlijden geblokkeerd om de fiscus in staat te stellen de successierechten op dat deel van het patrimonium te innen. In Luxemburg geniet een effectenrekening fiscale anonimiteit.
· Kosten. Tot ongeveer 0,35 % van de totale waarde van de effecten in bewaring.