Autres formes de placement : Formules disponibles

Le belge dispose d'instruments pour se constituer une pension complémentaire tout en bénéficiant d'un avantage fiscal immédiat.

Fonds d'épargne-pension

Il s'agit d'un fonds commun de placement géré par une banque ou une société de bourse.

· Réinvestissement : le fonds d'épargne-pension réinvestit de manière diversifiée, selon des règles légalement fixées, et avec une prépondérance pour les actions belges (une ouverture vers les actions européennes est à attendre).

· Rendement : il n'est nullement garanti, mais à long terme, vu la préférence accordée aux actions, il est normalement au moins correct.

· Montant à y investir : maximum 830 euros par an pour l'année 2008.

· Avantage fiscal : les 830 euros max. investis sont déductibles des revenus imposables (code spécifique prévu dans la déclaration) et permettent de bénéficier pour l'exercice fiscal de l'année du versement, d'une réduction d'impôt correspondant à 33 à 44 % de la somme versée (selon les revenus et la situation fiscale du déclarant).

· Impôt final : lors de la récupération du capital, celui-ci sera taxé à 16,5 % sur la partie qui correspond aux versements effectués avant 1993 et à 10 % sur le reste.

· Dernier versement : l'année de ses 64 ans.

Assurance épargne-pension

Il s'agit d'un contrat d'assurance-vie qui donne droit à une réduction d'impôt spécifique à l'épargne-pension. Les contrats sont très similaires à ceux des assurance-vie classiques, mais les règles fiscales sont différentes.

· Réinvestissement : les assurances épargne-pension réinvestissent de manière diversifiée, selon des règles relativement défensives.

· Rendement : rendement garanti de 3,75 % ou 3,25 % par an auquel s'ajoute un bonus (une participation aux bénéfices de la compagnie). Le bonus, et donc le rendement global, dépendent des bénéfices de la compagnie, mais aussi du bon gré de celle-ci à en faire bénéficier ses assurés. Le bonus n'est jamais garanti.

· Montant à y investir : maximum 830 euros par an pour l'année 2008

· Avantage fiscal : les 830 euros max. investis sont déductibles des revenus imposables (code spécifique prévu dans la déclaration) et permettent de bénéficier pour l'exercice fiscal de l'année du versement, d'une réduction d'impôt correspondant à 33 à 44 % de la somme versée (selon les revenus et la situation fiscale du déclarant).

· Impôt final : lors de la récupération du capital, celui-ci sera taxé à 16,5 % sur la partie qui correspond aux versements effectués avant 1993 et à 10 % sur le reste.

· Dernier versement : l'année de ses 64 ans (mais certains contrats prévoient encore une date finale pour les femmes à 60 ans).