Formulieren voor terugvordering. Opgelet ! Belangrijke datum : 31/03/2005

01/02/2005

Dat betekent echter niet dat alle vragen en problemen in dit verband van de baan zijn.

Formulieren nu beschikbaar
Als gevolg van een arrest van het Europese Gerechtshof moest de Belgische regering op 15 juli 2004 overgaan tot het afschaffen van de taks op beursverrichtingen (TOB) en van de leveringstaks (LT) op de uitgifte van nieuwe effecten. Ze besliste toen ook om de beleggers die tussen 16 juli 2002 en 14 juli 2004 onterecht dergelijke taksen betaalden, de kans te zullen bieden deze taksen te recupereren. Nu is het zover. Het formulier dat u daarvoor moet overmaken aan de federale overheidsdienst financiën, is enkel beschikbaar op internet (http://www.minfin.fgov.be/portail1/nl/cadrenl.htm).
Daar kunt u naast het eigenlijke formulier ook de handleiding downloaden. Als u niet over een internetaansluiting beschikt, kunt u normaal bij uw financiële tussenpersoon terecht om uw formulier te laten uitprinten en eventueel ook om u bij te staan bij het invullen ervan.

Hoe zit het in elkaar ?
· U kunt de terugvordering vragen van TOB en LT die u te veel betaalde bij het onderschrijven van nieuwe emissies van aandelen, obligaties en staatsbons en bij de aankoop van kasbons of deelbewijzen van fondsen. Ook de TOB die u betaalde bij de omzetting van uitkeringsdeelbewijzen in kapitalisatiedeelbewijzen of vice versa, of bij de overstap van het ene compartiment naar het andere binnen eenzelfde fonds, mag u terugvorderen. Op het formulier, dat u in twee exemplaren moet indienen, moet u duidelijk uw persoonlijke gegevens invullen en aangeven voor welke verrichtingen u om de teruggave van de TOB en de LT vraagt. En bij de aanvraag moet u de nodige documenten ter staving voegen, waaronder het originele borderel of een “voor echt verklaarde kopie” of een listing van de bank en een betalingsbewijs.
· In principe kunt u tot 2 jaar na de datum waarop het borderel met de onterecht betaalde taks werd overhandigd om de terugvordering ervan vragen. Maar dat zou betekenen dat u nu niet meer het recht zou hebben om de terugvordering te vragen van de taksen die u bijvoorbeeld op 3 januari 2003 te veel betaalde. Sindsdien is er immers al meer dan twee jaar bestreken. Daarom heeft de overheid de periode verlengd. Het komt op het volgende neer : 
 – Voor alle taksen die u onterecht hebt betaald tussen 16 juli 2002 en 31 maart 2003, hebt u tot 31 maart 2005 de tijd om de teruggave te vragen. 
 – Voor alle taksen die u onterecht hebt betaald tussen 1 april 2003 en 14 juli 2004, hebt u precies tot twee jaar na de datum van de betaling de tijd om de terugbetaling te vragen.

Zal de belegger wel krijgen waarop hij recht heeft ?
Uit één en ander blijkt dat de procedure behoorlijk ingewikkeld is. Bovendien is er ook enkel een niet-anonieme terugvordering mogelijk. U bent bij een terugvordering dus verplicht uw identiteit prijs te geven. Boze tongen beweren dan ook dat de overheid op die manier wellicht bewust probeert de hordes die de beleggers moeten lopen zo hoog mogelijk te maken. Hoe minder beleggers om de terugvordering vragen, hoe minder de overheid immers in de zakken moet tasten. Er zijn nog zaken waarbij we ons vragen stellen :
· De belegger dreigt heel wat kosten te moeten betalen voor het aanvragen van duplicata en bewijsstukken, terwijl het uiteindelijk toch de staat is, die in de fout is gegaan. Eigenlijk zou de staat dus voor die kosten moeten opdraaien.
· Dat u nu nog slechts tot 31 maart 2005 krijgt om de tot 31 maart 2003 onterecht betaalde taksen terug te vragen, is ook erg krap, terwijl de overheid zelf zes maanden nodig had om alles in wetteksten te gieten. · En last but not least kan men zich de vraag stellen of de periode van twee jaar “terugwerkende kracht” wel voldoende lang is. Het zou immers logisch zijn dat de staat verder in de tijd teruggaat om de onterecht aangerekende taksen terug te betalen, minstens tot 26 januari 2000, toen de Belgische staat in dit verband voor de tweede keer in gebreke werd gesteld door de Europese Commissie.

Toch doen
Ondertussen raden we u, tenzij u op absolute discretie staat en uw beleggingen volledig anoniem wenst te houden, zeker aan om het aanvraagformulier te pakken te krijgen en in te vullen. Ook al gaat het vaak om kleine bedragen, de staat kan er geen aanspraak op maken.