Aanslag op de kleine spaarder ?

Er komen nieuwe taksen op kapitalisatiefondsen en op levensverzekeringen, de belastingplichtige zal niet aangegeven inkomsten kunnen regulariseren en de aftrekmogelijkheden voor pensioensparen worden groter.

Voorheffing op kapitalisatiefondsen
Volgens de laatste berichten geldt vanaf 2006 een roerende voorheffing van 15 % op de inkomsten uit kapitalisatiedeelbewijzen van fondsen die minstens 40 % van hun portefeuille beleggen in vastrentende producten zoals obligaties. Ofwel zal van het gedeelte van de meerwaarde dat voortvloeit uit het vastrentende gedeelte aan de bron 15 % roerende voorheffing worden afgehouden, maar het is ook niet uitgesloten dat de intresten die het fonds ontvangt aan deze voorheffing zullen worden onderworpen. De beleggingen die onder deze regel vallen zijn alle obligatie- en kortetermijnfondsen, de fondsen met kapitaalbescherming en een groot gedeelte van de gemengde fondsen die tegelijk in aandelen en obligaties beleggen. Aandelenfondsen zouden aan de belasting ontsnappen. De maatregelen hebben een directe weerslag op het nettorendement. Maar verander daarom niet dadelijk het geweer van schouder, zoals sommige politici menen te moeten aanraden. Een aandelenfonds mag dan nog fiscaal interessanter zijn, het is ook heel wat riskanter. Door een ondoordachte keuze voor aandelenfondsen dreigt u dus af te wijken van uw beleggersprofiel.

Taks bij instap levensverzekering
Volgens de eerste verklaringen zou er een taks van 1,1 % worden geheven op alle premies die worden gestort in een levensverzekering, met name "tak 21" en het contract dat gekoppeld is aan een beleggingsfonds ("tak 23"). Ter compensatie zouden de instapkosten die door de verzekeraars worden aangerekend, worden verlaagd. Maar naar verluidt zou het er enkel om gaan deze kosten te plafonneren. Het rendement van de verzekering zal daar echter hoe dan ook onder lijden, hetzij via een aanpassing van de kostenstructuur, hetzij via een daling van het gegarandeerde rendement of de winstdeelname.

Tweemalig bevrijdend ?
Omdat er per definitie slechts één keer een “eenmalig bevrijdende aangifte” (EBA) kon zijn, heeft de regering nu twee nieuwe dergelijke maatregelen nu aangeduid als “regularisatie” : een regularisatie van de beroepsinkomsten van particulieren en bedrijven en een regularisatie van roerende inkomsten. De te betalen taks op roerende inkomsten zou 15 % bedragen tussen januari en juni 2006, 20 % tussen juli 2006 en maart 2007 en 25 % vanaf april 2007. Die data moeten nog bevestigd worden.

Pensioensparen : MEER AFTREKKEN
Het enige goede nieuws voor de spaarder bij de nieuwe maatregelen is dat het maximumbedrag dat mag worden ingebracht bij pensioensparen wordt opgetrokken van 620 tot 780 euro. Dat zou al van kracht worden in 2005.

Van zodra meer bekend is over de definitieve beslissingen komen we hier uiteraard op terug.