Wellicht niet. En dat is eigenlijk jammer want deze formule maakt het uw verre erfgenamen mogelijk om minder successierechten te betalen en tegelijk een goed doel te steunen. Hieronder leest u er meer over !

Erven kost veel geld
Hoe minder een erfgenaam verwant is met diegene die hem iets nalaat en hoe hoger de geërfde bedragen, hoe hoger ook de successierechten oplopen, met name tot 65 % in Vlaanderen en tot 80 % in Wallonië en Brussel. Indien uw erfgenamen neven of nichten zijn of geen familieband met u hebben, kan de rekening hoog oplopen. Het is natuurlijk mogelijk om schenkingen te doen in baar geld terwijl u nog leeft – in dit geval lopen de schenkingsrechten veel minder hoog op want voor heel het land geldt een maximumtarief van 7 % – maar natuurlijk is niet iedereen bereid om een belangrijk gedeelte van zijn patrimonium af te staan, want iedereen moet ook aan zijn oude dag denken.

Het duo-legaat
Het duo-legaat bestaat erin om een dubbel legaat te doen, één aan uw erfgenaam en een ander aan een liefdadigheidsinstelling. Die instelling moet dan de successierechten betalen op de beide legaten. Dat betekent dus dat u twee vliegen in één klap slaat. Enerzijds omdat de successierechten voor dergelijke instellingen beduidend minder hoog liggen, en anderzijds omdat ook uw erfgenaam minder zal moeten betalen aangezien de nalatenschap in twee delen is opgesplitst, zodat het successietarief voor hem lager zal liggen. De combinatie van beide elementen levert zo’n grote besparing van successierechten op dat u tegelijk uw erfgenaam meer kunt nalaten en een mooi bedrag kunt schenken aan de instelling van uw keuze.  

Een cijfervoorbeeld
Laten we even het voorbeeld nemen van iemand die via zijn testament 300 000 euro nalaat aan zijn nichtje Sylvie. Op dat bedrag zal Sylvie in Wallonië  169 375 euro successierechten betalen, zodat er netto slechts 130 625 euro overblijft. In Vlaanderen en Brussel zal ze175 000 euro moeten betalen, zodat er slechts 125 000 euro netto overblijft. In het tweede scenario schenkt Paul 150 000 euro aan zijn nichtje en 150 000 euro aan een liefdadigheidsinstelling. En in het derde laat hij 180 000 euro na aan Sylvie en 120 000 euro aan de instelling. De tabel leert dat hij er alle belang bij heeft een duo-legaat te doen.

Lager tarief voor sommige verenigingen
In de drie gewesten van het land geldt voor sommige liefdadigheidsinstellingen een lager tarief voor de successierechten. Het gaat onder meer om verenigingen zonder winstoogmerk (vzw’s), mutualiteiten en private of publieke stichtingen.  Het lagere tarief bedraagt 7 % in Wallonië, 8,80 % in Vlaanderen en 25 % in Brussel (dat tarief wordt evenwel teruggebracht tot 12,5 % voor vzw’s en andere rechtspersonen zonder winstbejag die een federale toestemming hebben gekregen om in de belastingaangifte de giften aan deze verenigingen af te trekken).

Instellingen helpen u
Veel instellingen beseffen dat ze er baat bij hebben om deze formule te promoten. Op internet vindt u daarover nuttige informatie en soms ook de naam van een contactpersoon. We raden u trouwens aan om contact op te nemen met de instelling waaraan u iets wilt schenken.
Meer info vindt u o.m. op :
- www.rode-kruis.be 
- www.azg.be
- www.wwf.be 
- www.aivl.be