L’assurance épargne-pension est un contrat d'assurance-vie qui garantit la sécurité de votre capital et donne droit à une réduction d'impôt spécifique à l'épargne-pension ainsi qu’à un rendement minimum. Les contrats sont très similaires à ceux des assurances-vie classiques, mais les règles fiscales sont différentes.

Réinvestissement
Les assurances épargne-pension réinvestissent de manière diversifiée, selon des règles relativement défensives.

Rendement
Rendement garanti de 3,75 % ou 3,25 % par an auquel s'ajoute un bonus (une participation aux bénéfices de la compagnie). Le bonus, et donc le rendement global, dépendent des bénéfices de la compagnie, mais aussi du bon gré de celle-ci à en faire bénéficier ses assurés. Le bonus n'est jamais garanti. Formule plus sûre que le fonds d’épargne-pension, ce placement risque d’offrir à long terme un rendement moins élevé qu’un fonds.

Montant à y investir
Maximum 830 euros pour l’année 2008.

Avantage fiscal
Les 830 euros max. investis sont déductibles des revenus imposables (code spécifique prévu dans la déclaration) et permettent de bénéficier pour l'exercice fiscal de l'année du versement, d'une réduction d'impôt correspondant à 33 à 44 % de la somme versée (selon les revenus et la situation fiscale du déclarant).

Impôt final
A votre 60ème anniversaire, le capital sera taxé à 10 % et à 16,5 % sur la partie qui correspond aux versements effectués avant 1993.

Dernier versement
L'année de ses 64 ans (mais certains contrats prévoient encore une date finale pour les femmes à 60 ans).