Dans les comptes d'une société, le cash-flow désigne tous les revenus en cash (liquide) diminués de toutes les charges décaissées. Il s'agit donc du solde de toutes les opérations de caisse. Le cash-flow ne tient pas compte des charges comptables que sont les amortissements, réductions de valeurs et provisions.
Une autre acceptattion du terme désigne le bénéfice net augmenté des amortissements, provisions,...
Le cash-flow donne une idée de la capacité de la société à générer des liquidités et, partant, à investir sans faire appel à l'endettement.
CASH-FLOW
